第二部分　课后习题

上篇　基础理论篇

第一章　社会保障制度概论

一、重要概念

1．社会保障制度

答：社会保障制度是国家通过立法并依法采取的强制手段对国民收入进行再分配，对暂时或永久失去劳动能力及各种原因造成生活困难的社会成员提供基本生活保障、分散个人风险，以保证劳动力再生产、社会安定、经济有序进行的措施、制度和事业的总称。

这一定义包含以下四个要点：①社会保障的责任主体是政府；②社会保障得以实施的依据和保证是相应的社会立法；③社会保障的资金来源是通过国民收入再分配形成的社会基金，用它来支付保障费用；④社会保障的目标是满足公民的基本生活需要。

2．福利制度

答：福利制度是指一切改善和提高人民物质生活和精神生活的政策和措施。

（1）一般意义上的“福利”，是指人们社会生活的一种良好的状态和总体上的利益，包含了平等、幸福、富裕等人们追求的价值理想；

（2）经济意义上的“福利”是指一种物质的或者是货币的资源分配方式，如福利性住房分配、福利性津贴制度等；

（3）社会意义上的“福利”是指对特殊社会成员提供帮助或者特殊服务的方式，常指一些专门针对贫困者、残疾人、孤寡老人和孤儿等特殊群体的社会救济和特殊服务。

3．社会保险

答：社会保险是指以国家立法强制征集社会保险税（费），并形成社会保险基金，当劳动者及其亲属因劳动者年老、疾病、工伤、残疾、生育、死亡、失业等风险引起经济损失、收入中断或减少时，以社会保险给付支付给受益人，保证其基本生活需求的社会保障制度。

社会保险分养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等主要险种。社会保险是社会保障制度中的核心部分。

4．社会救助

答：社会救助是得到国家立法保障的公民基本权利之一，当公民难以维持最低生活需求时，由国家和社会按照法定的程序和标准向其提供保证最低生活需求的物质援助的社会保障制度。

社会救助是针对贫困人口的保障制度，是在社会保障制度中最具再分配意义的项目。

5．社会福利

答：社会福利制度是指国家和社会为实现社会福利状态所做的各种制度安排，包括增进收入安全的社会保障的制度安排。

（1）狭义的社会福利制度仅指为帮助特殊的社会群体、疗救社会病态而提供的各种福利服务，它在社会生活中是补缺性的；

（2）广义的社会福利制度则包括医疗服务、教育、住房福利以及社会工作服务和对个人的社会服务等。

6．参量改革

答：参量式改革是指维持养老金制度的整体结构和基本模式不变，通过调整养老金制度的缴费、待遇给付、受益资格条件等参量来实现其长期可持续发展的改革目标。

（1）缴费改革。主要是提高在职劳动者的养老保险缴费率以及缴费工资基数。通过这种方式显然是增加养老金制度资金供给、缓解财务赤字压力的最直接方式，但势必加剧劳动者代际之间的冲突，往往在政治上面临较大阻力。另外，提高在职劳动者的养老保险缴费率，也势必增加企业（特别是正规部门）的劳动力成本，从而可能对劳动力市场的就业结构和就业方式产生负面影响，在经济上也不是最优选择；

（2）待遇给付改革。主要包括调低养老金权益的年度积累率（即参保人每缴费一年所积累的养老金权益）；延长计算养老金待遇计发基数的平均薪金年限，比如以参保人整个就业期间的平均薪金收入为基数来计发养老金；根据社会平均工资增长率对参保人就业期间的缴费工资基数进行指数化调整；根据物价指数而非工资指数来调整受益人的养老金待遇；调低最低养老金水平；

（3）受益资格条件改革。具体包括提高法定退休年龄，鼓励延迟退休，抑制提前退休行为；推行弹性退休制度；延长享受全额养老金所需要的缴费年限等。

养老金制度参量式改革的政策取向总结起来就是“开源节流”，意即通过增加养老金制度的资金供给、抑制养老金的支出规模，从而有助于实现养老金制度的长期财务平衡。虽然参量式改革对于促进养老金制度的可持续发展史很有必要的，但因来自于各方面的政治阻力使得诸多改革举措很难得到贯彻实施，加之参量式改革自身的不彻底性，试图单纯地依靠参量是改革来实现养老金制度的长期可持续发展显然不太可能。进入20世纪90年代，世界各国均开始探索养老金制度的结构性改革的可行途径。

7．结构改革

答：养老金制度结构性改革的目标定位于建立和发展多元化、多层次的养老金制度体系。究其原因，多元化、多层次的养老金制度体系不仅契合了福利多元化的社会政策供给模式的内在要求，也体现了当代社会风险管理的决策思路，同时还有助于养老金制度实现公平与效率的平衡。主要政策取向体现在以下几个方面：

（1）重视发展各种形式的非缴费型养老金计划，并强调合理确定非缴费型养老金计划在多层次养老金制度体系中的目标定位。

非缴费型养老金计划在多层次养老金制度体系中的目标定位大体上可以分为两类：一是居于核心地位，往往以普遍保障型的国民年金形式存在，其受益群体原则上包括某一规定年龄以上的全体老年人；二是居于补充性地位，主要是起到“拾遗补缺”的作用，即对那些因各种原因没有参加缴费型养老金计划的贫困老年人提供收入支持，其受益资格条件一般是基于家庭经济状况调查基础之上的，对家庭人均收入低于政府规定的最低养老金水平的老年人提供收入支持；

选择什么样的非缴费型养老金计划，需要考虑诸多制度性约束条件，包括缴费型养老金计划的覆盖面大小及其收入再分配特性、社会救助体系的完备情况及老年人口的相对贫困率、政府财政能力大小及财政支出结构、政府经办机构的执行能力等。

（2）建立现收现付制和基金积累制适度结合的缴费型养老金制度；

（3）“名义账户制”正式成为全球养老金制度改革政策选择的又一聚焦点，可以从经济、政治和管理三个层面来理解：

①从经济层面来看，引入“名义账户制”的养老金制度，既避免了基金积累制养老金制度改革的转轨成本，也对金融市场及金融机构的发育程度要求不高，其特有的内在机制又能够适应人口条件、宏观经济状况的改变而自动调整养老金的给付水平，从而有助于实现养老金制度的长期财务平衡；

②从政治层面来看，引入“名义账户制”的养老金制度，是养老金制度改革中各利益群体相互竞争又相互妥协的产物，特别是秉承新自由主义理念的精英阶层与劳工组织之间的相互妥协，意大利、瑞典和波兰养老金制度改革的经验即为最好的例证；

③从管理层面来看，“名义账户制”的养老金制度引入了个人账户，增加了缴费与养老金待遇之间的关联，从而有助于激励参保人缴费，提高养老金制度的管理效率。

（4）引导和鼓励发展各种形式的企业年金计划和个人退休储蓄计划。适度调低国家基本养老金计划的待遇水平，改变国家基本养老金计划在老年退休收入保障中“独占鳌头”的局面，通过税收优惠或财政补贴引导和鼓励发展各种形式的企业年金计划和个人退休储蓄计划，以及引入市场私人部门参与管理运营积累的养老基金，这也是养老金制度结构性改革的主要政策之一。

二、思考题

1．社会保障制度的本质功能应该是什么?

答：社会保障制度的本质功能包括以下几方面：

（1）保障基本生活。国家建立社会保障体系，保障公民的基本生活，免除劳动者的后顾之忧，不仅是经济发展和社会稳定的需要，也是人权保障的重要内容，是社会进步的体现。

（2）维护社会稳定。我国是社会主义国家，社会主义国家的本质是解放、发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终实现共同富裕。实行社会保障，有利于缩小社会贫富差距，增进社会整体福利，是社会主义国家实现共同富裕目标的一项重要手段，从而从根本上维护社会稳定。

（3）促进经济发展。首先，社会保障可以调节社会总需求，平抑经济波动。其次，社会保障基金的长期积累和投资运营有助于完善资本市场。第三，社会保障确保劳动者在丧失经济收入或劳动能力的情况下，能维持自身及其家庭成员的基本生活，保证劳动力再生产进程不受阻或中断。同时，国家还可以通过生育、抚育子女和教育津贴等形式对劳动力再生产给予资助，以提高劳动力资源的整体素质。

（4）保持社会公平。社会保障是市场经济国家保持社会公平的一个重要手段。其作用主要表现在两个方面：一是通过保障全体社会成员的基本生活，在一定程度上消除社会发展过程中因意外、失业、疾病等因素导致的机会不均等，使社会成员在没有后顾之忧的情况下参与市场的公平竞争；二是通过在全体社会成员之间的风险共担，实现国民收入的再分配，缩小贫富差距，减少社会分配结果的不公平。

（5）促进国民福利。现在社会保障不仅承担着“救贫”和“防贫”的责任，而且还要为全体社会成员提供更广泛的津贴、基础设施和公共服务，从而使人们尽可能充分地享受经济和社会发展成果，不断提高物质生活和精神生活的质量。

2．为什么要强调社会保障制度的再分配功能?

答：在这里，社会公平是目的，再分配是手段。

（1）社会保障再分配性质意味着，部分社会成员对社会保障制度贡献较大，而从该制度中获取的相对较少，而另一部分社会成员对社会保障制度较小甚至终生没有贡献，从制度中获利则相对较多。任何社会总有少数没有劳动能力的弱势群体的存在，从道义和宪法规定的基本生存权的角度出发，这部分人口需要社会的照顾和帮助；

（2）同时，市场对分配是盲目的，市场并不保证竞争起点的公平，当然就不能保证分配的公平，这就需要社会保障制度对初次分配的结果进行修正；

（3）除此之外，市场经济条件下，一部分人失业是常态现象，如果没有社会保障制度为失业人口提供必要的经济支持，不仅会影响社会的安定，也会影响劳动力的再生产和正常的消费需求。

政府有必要从社会公正的立场进行再分配，政府也是唯一有能力组织和实施国民收入再分配的主体。商业保险强调的是效率，强调的是投保人权利义务的对等，它不可能为穷人提供救济和为社会提供福利，况且商业保险也没有能力提供因经济周期变动而引起的失业保险。

3．社会保障保障制度包括哪些主要内容?各自有什么主要特征?

答：（1）费税制度和非费税制度

按受益人是否履行缴费（税）义务，可以将社会保障分为两大类：费税制度和非费税制度，前者需以缴费（税）为受益的前提，如各项社会保险项目；后者则无须以缴费（税）为受益前提，如社会救助和福利项目。

（2）退休金、健康保险、福利及其他

按项目保障的风险及提供的需求，国际劳工组织将社会保障分为九类：老年、遗属、残障、工伤、疾病及健康、家庭、失业、住房、公共救助及其他。国际劳工组织的成员国会按此分类来记录和统计社会保障支出。在统计社会保障支出时，为了简便，也可能分为三大类：退休金、健康照顾、福利及其他。

（3）社会救助、社会保险和社会福利

按保障水平的高低，中国学界习惯将社会保障分作社会救助、社会保险、社会福利，三者的保障水平由低而高，层层递进。中国政府建立社会保障体制的原则之一是“多层次”，即保障水平的多层次：政府为所有居民提供最低层次的社会救助，政府为尽过缴费义务的劳动者提供“保基本”的社会保险；政府也辅之以一定的福利项目，如许多城市为老年居民提供各种福利。

①社会救助

社会救助是通过立法保障的公民基本权利之一，当公民难以维持最低生活需求时，由政府按照法定的程序和标准向其提供保证最低生活需求的物质援助的保障制度。可见社会救助是针对贫困人口的保障制度，它不要求受益人履行义务，救助项目的资金来源于一般税收，在社会保障制度中社会救助是最具再分配意义的项目；

②社会保险

社会保险是国家立法强制征集社会保险税（费），并形成社会保险基金，当被保人发生相关风险时，制度给以损失补偿或提供收入的风险分散制度。社会保险包括的风险主要有因年老、疾病、工伤、残疾、生育、死亡、失业等风险引起经济损失、收入中断或减少等等。社会保险是社会保障制度中的核心部分，这是因为它对社会经济生活影响的广度和深度超过其他制度；

③社会福利

社会福利是政府为全体公民或者具有某些特殊需求的人群提供的，它带有普遍性厉则，即与受益人的收入或者财富无关，如高龄津贴只与高龄者有关而不问个人的收入和财富；同时，从保障水平来看，社会福利在社会保障体系中处于最高层次，其目的是提高受益者的生活质量；

④特殊保障

特殊保障是国家专门为某一类人群设立的标准或给付条件不同的社会保障制度。这些特殊制度的资金通常来源于财政。在中国特殊保障是社会优抚制度，指国家和社会依法对为保卫国家安全而做出贡献和牺牲的军属、烈属、残废军人及退伍军人等所给予的优待和抚恤。在实践中，社会优抚由独立的专门机构来管理，以便使其所需物力、财力和退伍官兵安置工作落到实处。

4．如何评价20世纪五六十年代工业国社会保障制度的发展?

答：20世纪五六十年代工业国社会保障制度的发展改革时期。

（1）背景简介

20世纪70年代，随着石油价格两次大幅度上升，国际金融体系瓦解，发达国家经济增长的速度慢了下来，此时，通货膨胀和失业都上升到大危机之后的最高水平。这就是所谓的70年代西方的“滞胀”现象。使福利国家的社会保障制度，成为这些国家沉重的负担。在这种经济背景下，新经济自由主义批评和攻击社会保障制度，主张改革社会保障制度。

（2）改革的实践

在社会保障制度改革的实践方面，西方福利国家纷纷提高工人和雇主的缴费比例，削减社会保障支出。首先实施福利政策的英国，对福利制度的改革也处在先锋的地位。早在20世纪70年代末，以撒切尔夫人为首的保守党执政时就开始了改革。其指导思想是：首先，社会保障不应由政府包办，而应公私协作；其次，不能养成单纯依赖国家的懒汉思想，要鼓励个人用劳动争取福利。但这并不意味着保守党要“拆毁福利国家”。

（3）对改革的评价

①福利国家的改革是开源节流的改革。开源为开征社会保障所得税，提高总投保费率，增加社会保险费收入，对某些福利项目开始收费；节流为降低给付水平或减少给付的可得性；

②一些国家在实施治标办法的同时，也在探索治本的办法。他们主张国家不再或大大减少对经济生活的干预，不再以国家为主体实施社会保障制度，建议恢复充分自由的市场竞争机制，把国有化保险计划再私有化，把已经社会化了的社会保障组织再私有化，以便充分发挥个人和私营经济组织的积极性，使经济和社会生活更充满活力，最终消除“普遍福利”政策的种种问题；

③由于国家干预的观念已深入人心，且它确实在社会经济生活中起着重要的作用，所以即使新自由主义改革思潮占上风，改革或多或少地在不同国家的不同项目中进行，但是社会保障制度作为一个整体，在政策上和实践上不会走得太远，可以把这些改革看做是对政府失灵的一种修正。

5．从20世纪70年代以后出现的社会保障制度改革的思潮和实践中，你能感悟出些什么道理？

答：（1）20世纪70年代以后出现的社会保障制度改革的思潮和实践

20世纪70年代，随着石油价格两次大幅度上升，国际金融体系瓦解，发达国家经济增长的速度慢了下来，此时，通货膨胀和失业都上升到大危机之后的最高水平，出现了“滞胀”现象。使福利国家为社会保障制度，相对于它的经济增长来说已是太昂贵的东西了，成为这些国家的负担。在这种经济背景下，新经济自由主义批评和攻击社会保障制度，主张改革社会保障制度。在社会保障制度改革的实践方面，西方福利国家纷纷提高工人和雇主的缴费比例，削减社会保障支出。

（2）所得的感悟

①由20世纪70年代以后出现的社会保障制度改革的思潮和实践可以得知政府和市场都存在失灵现象，社会保障应该受到政府和市场的共同调节；

②社会保障水平要适度，既不能过高也不能过低，国家的社会保障发展水平都要与经济发展水平相适应，不能阻碍经济的发展；

③社会福利具有刚性，所以社会福利项目的确定要与国家的社会发承受能力和具体的国情相适应，充分调动人们的积极性；

④社会保障改革中存在着路径依赖，由于国家干预的观念已深入人心，且它确实在社会经济生活中起着重要的作用，所以即使新自由主义改革思潮占上风，改革或多或少地在不同国家的不同项目中进行，但是社会保障制度作为一个整体，在政策上和实践上不会走得太远，可以把这些改革看做是对政府失灵的一种修正；

⑤从农村内部看，社会保障制度网络基本还没建成，保障项目不全、保障水平有限、保障的人口极少，离中国社会主义市场经济的社会目标还有很长的路需要走。